考试网 >> 会计考试 >> 经济师 >> 经济师指导 >> 2005年经济师考试《经济基础》笔记四

发布时间：2006-07-25 00:08     点击：

、投资人。承销业务采取代销方式或者包销方式（最长90天内）。超过5000万元的必须有承销团体承销。

2、股票的发行：设立发行和增资发行。溢价发行必须报国务院核准。所募资金必须按照说明书操作、股东大会同意方可改变用途。

3、债券发行：分为政府债券、企业（公司）债券、金融债券。企业债券的发行必须具备的条件是：企业规模达到国家规定的要求，企业财务制度符合国家要求、具有偿债能力，企业效益较好，3年盈利，所筹集资金用途符合国家产业政策。

  （三）            证券上市

1、股票上市的审核程序：

1)   内容：上市报告书、股东大会决议、公司章程、营业执照、近3年来的财务报告、法律意见书和证券公司的推荐书、最近一次的招股说明书、上市股票的作价原则、证券交易所的上市意见书。

2)   公告内容：5日前公告、股票获准交易日期、前十名股东名单与持股数目、有关高级管理人持股情况。

2、债券上市的审核程序：

1）          上市条件：债券期限为1年以上、实际发行额不低于5000万元、符合法定的发行条件。

2)   内容：上市报告书、董事会决议、公司章程、营业执照、债券募集办法、实际发行数额、上市股票的作价原则、证券交易所的上市意见书。

公告内容：5日前公告

3）暂停与终止上市交易：重大违法行为发生、重大变化影响、募集资金用图不合要求、募集办法有误、最近连续2年亏损。

  （五）证券交易

1、概念及场所：证券交易所（场内交易）、非集中竞价交易（场外交易）

2、禁止的交易行为及法律后果

1）内幕交易行为 。内幕知情人员包括：发行公司高级管理人员、持股5％以上持股者、发行公司的控股公司高级管理人员、职务人员、参与证券交易的人员。

2）操纵证券市场行为：单独合谋利用新连续买卖、与他人串通影响交易量、以自己为交易对象等行为。

3）虚假陈述和信息误导行为

4）欺诈客户的行为：违背客户意思、不在规定时间内、挪用资金、假借名义买卖、诱时客户买卖

  （六）上市公司收购

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