考试网 >> 会计考试 >> 经济师 >> 经济师指导 >> 中级经济基础 货币与金融（三）

发布时间：2006-07-25 00:06     点击：

金融全球化对传统金融监管理论的挑战 

（二）金融监管体制

1，概念：是指一国金融管理部门的构成及其分工的有关安排。

2，分类：

（1）       以银行为重心的监管体制和独立于中央银行的综合监管体制

以中央银行为重心的监管体制：以中央银行为重心，其他机构参与分工。美国是典型代表，虽然在联邦一级存在多个监管机构，但美联储是惟一一家能够同时监管银行、证券和保险业的联邦机构。

独立于中央银行的综合管理体制：在中央银行外，同时设立几个部门对银行、证券和保险金融机构进行监管，但中央银行在其中发挥独特作用。德国是典型代表。

（2）       统一监管体制和分业监管体制

综合监管体制：以英国为典型代表，随着混合经营趋势的发展，越来越多的国家实行这种体制。

分业监管体制：大多数发展中国家，包括中国，仍然实行分业监管体制。

3，我国的金融监管体制演变：从单一全能型体制转向独立于中央银行的分业监管体制，目前已建立起由中国人民银行、证监会、保监会和银监会组成的分业监管体制。

（三）巴塞尔协议

1， 1988年巴塞尔报告

（1）       资本组成：将银行资本分为核心资本和附属资本，核心资本包括实收股本和公开储备，附属资本包括未公开储备、资产重估储备、普通准备金和呆帐准备金、混合资本工具和长期次级债券。

（2）       风险资产权重：根据不同类型的资产和表外业务的相对风险大小，赋予它们不同的权重，即0%、10%、20%、50%、100%。

（3）       资本标准：资本充足率，即资本与风险加权资产的比率不得低于8%，其中核心资本比率不得低于4%。

（4）       过渡期安排

2， 2003新巴塞尔资本协议

（1）       最低资本要求：继承了过去以资本充足率为核心的监管思想，将资本金要求视为最重要的支柱。

（2）       监管当局的监督检查：强化了各国金融监管当局的职责。

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