考试网 >> 会计考试 >> 经济师 >> 经济师指导 >> 中级经济基础 货币与金融（二）

发布时间：2006-07-25 00:06     点击：

外来资金：A，吸收存款，是银行组织资金来源的主要业务；

          B，借款业务：再贴现或向中央银行借款、同业拆借、发行资本债券、国际货币市场借款、结算过程中的短期资金占用。

（2）资产业务

将负债业务所聚集的货币资金加以运用的业务。

A，票据贴现

B，贷款业务：按归还期限，可分为短期、中期、长期贷款；按贷款条件，可分为信用放款、担保贷款、抵押贷款和质押贷款。按用途可分为，资本贷款、商业贷款和消费贷款。

C，投资业务：主要指证券投资，各国一般规定只允许做债券业务，不允许做股票买卖。

（3）中间业务

A，结算业务：现金结算和转帐结算；

B，信托业务：资金信托和财产信托

C，租赁业务

D，代理业务

E，咨询业务

3．商业银行管理

商业银行资产管理原则：盈利性原则；流动性原则；安全性原则。商业银行的资产流动性与盈利性成反比例关系。

商业银行经营管理理论：20世纪60年代以前的资产管理；60年代以后的负债管理；70年代中期以后的资产-负债管理。资产-负债管理的核心是利率管理，主要内容是对净利差的管理和对利率敏感性缺口的管理。

（二）有价证券的定价

1，债券收益率计算方法

投资债券的名义收益=面值*持有年数*债券年利率+价差+利息再投资收入

实际收益=名义收益/价格指数

名义收益率=年利息收入/债券面值*100%

即期收益率=年利息收入/投资支出*100%

持有期收益率=[年利息+（卖出价格-买入价格）/ 持有年数]/买入价格 * 100%

2，债券定价方法 

 

（三）金融市场

1，金融市场运行机理

资金通过证券市场（直接金融）或各类金融组织（间接金融）从盈余部门流向赤字部门。

资金在运动过程中实现增值。

2，金融市场效率

概念：指金融市场实现金融资源优化配置功能的程度，一方面指金融市场以最低交易成本为资金需求者提供金融资源的能力；另一方面指金融市场的资金需求者使用金融资源向社会提供有效产出的能力。

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