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发布时间：2006-07-24 23:49     点击：

本讲中，同学们需要掌握以下重点内容：

1、   政券发行制度

2、   证券交易制度

3、   限制和禁止的证券交易行为

4、 上市公司的收购制度      

内容讲解    

(一)证券法概述

1、证券的概述

熟悉证券的概念有广义和狭义之分

了解证券的作用

2、证券法的概念、适用范围和基本原则（一般了解）

3、我国证券市场的发展与证券立法（了解）

（二）证券发行制度

1、股票的发行

（1）股票的概念和种类

股票是股份有限公司签发的，证明股东所持股份的凭证

掌握股票的特征、种类以及债券与股票的联系和区别，教材第199页。

（2）股票发行的概念和种类

股票发行人必须是具有股票发行资格的股份有限公司，包括已经成立的股份公司和经核准拟设的股份有限公司。

掌握股票发行的种类：设立发行和增资发行

（3）股票发行的条件（本讲重点）

●重点掌握设立发行股票的条件

●掌握改组设立发行股票的条件，除符合新设立的股份有限公司申请公开发行股票的条件外，还应该符合以下条件：发行前1年来，净资产在总资产中所占比例不低于30%，无形资产在净资产中所占的比例不高于20%，但证券委另有规定的除外。近3年连续盈利。

●掌握增资发行股票的条件

（4）股票发行程序

股票发行程序：申请、审核、公开信息、撤销、承销和备案。

●国务院证券监督管理机构或国务院授权部门应当自受理证券发行申请文件之日起3个月内作出决定。

●向社会公开发行的证券票面总值超过人民币5000万元的，应当由承销团承销。证券的代销、包销期最长不得超过90日。

2、债券的发行

（1）债券的概念和种类

掌握债券的特征；债券根据发行人的不同，可分为政府债券（公债券）和公司（企业）债券。

（2）债券发行的条件

债券发行分为公司债券发行和企业债券发行。掌握发行公司债券必须符合的条件。

（3）债券发行的程序：申请、审批、公开信息、承销、承销和备案（结合股票发行）

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