考试网 >> 会计考试 >> 税务师 >> 注税试题 >> 2005年注册税务师《税法二》试题

发布时间：2006-07-24 23:32     点击：

　　（2）将设备出租给其他企业使用，某年取得租赁收入100万元。

　　（3）应扣除的化妆品销售成本200万元，销售费用120万元。

　　（4）发生管理费用40万元（其中含交际应酬费10万元，新产品研究开发费用8万元），2003年新产品研究歼发费用6万元。

　　（5）发生火灾，损失了成本为22．79万元外购原材料（其中含2．79万元的运费成本），取得责任人赔偿2万元

　　（6）通过教育部门向“希望小学”捐赠4万元，直接向灾区捐赠2万元，资助非关联的科研机构开发经费l万元。

　　（7）接受某公司捐赠的包装物，取得增值税专用发票，注明价款20万元，增值税额3．4万元。

　　（8）购买国产设备进行投资，取得增值税专用发票注明价款，发生运输费l万元，安装调试费l万元，经核准允许抵扣当年新增的企业所得税。

　　根据上述资料，依据外商投资企业和外国企业所得税的有关规定，回答下列相关问题：

　　75．2004年该企业应计人应纳税所得额的收入总额是（    ）万元。

　　A．560    B．563．4

　　C．573．4    D．578．5

　　76．所得税前允许扣除的税金、交际应酬费和新产品研究开发费用合计为（    ）万元。

　　A．152．25    B．152．45

　　C．155．25    D．155．45

　　77．所得税前允许扣除的火灾净损失、对外捐赠和资助合计为（    ）万元。

　　A．7．79    B．11．19

　　C．11．39    D．11．4

　　78．2004年该企业实际应缴纳的企业所得税和地方所得税为（    ）万元。

　　A．1．64    B．2．22

　　C．4．06    D．4．44

　　四、综合分析题（共12题。每题2分。由单选和多选组成。错选。本题不得分；少选．所选的每个选项得0．5分）

　　（一）

　　某日化企业为增值税一般纳税人，主要业务是以外购护发品再生产护发品销售，2004年度有关生产、经营情况如下：

　　（2）12月初库存外购已税护发品50万元，本期又从生产企业购进已税护发品取得税控增值税专用发票，支付购货金额350万元、增值税额52适万元。

发表评论： 匿名发表 用户名: 查看评论

您将承担一切因您的行为、言论而直接或间接导致的民事或刑事法律责任 留言板管理人员有权保留或删除其管辖留言中的任意内容 本站提醒：不要进行人身攻击。谢谢配合。