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发布时间：2006-07-19 00:36     点击：

事项（1）应调减利润总额99万元。

事项（2）使2004年利润总额减少＝（1000－800）+5＝205万元。

事项（3）使2004年利润总额减少＝1000－900＝100万元。

事项（4）使2004年利润总额减少＝150－150÷8/24＝100万元。

事项（6）应调减利润总额＝200×60％＝120万元

事项（7）应调增利润总额60万元。

事项（9）应调减利润总额40万元。

事项（10）应调减利润总额100万元。

事项（11）不影响2004年度利润总额。

事项（12）应增加2004年利润总额30万元。

该公司2004年利润总额＝6000－99－205－100－100－120＋60－40－100＋30＝5326万元。

（四）、2004年纳税所得额＝5326+事项一200+事项二（1000-800+5）+事项九40+事项十一（1900-1750）－50+事项十二20＝5891万无

应交税金：5891*33％＝1944.03万元，

递延税款：（40－50＋20）*33％＝3.3万元

净利润：5326-（1944.03-3.3）＝3385.27万元

借：所得税 1940.73

递延税款3.3

贷：应交税金－应交所得税1944.03