考试网 >> 职业资格 >> 证券 >> 证券指导 >> 证券投资基金的基本概念（四）

发布时间：2006-06-28 13:18     点击：

   （4）投资组合公告每季公布一次，应披露基金投资组合分类比例，及基金投资按市值计算的前十名股票明细。公告截止日后15个工作日内，基金管理人应编制完投资组合公告，经基金托管人复核后予以公告，同时分别报送中国证监会和基金上市的证券交易所备案。基金投资组合公告的内容与格式应当符合本准则《基金投资组合公告的内容与格式》的规定。

   （5）封闭式基金资产净值至少每周公告一次。基金管理人应于每次公告截止日后第１个工作日计算并公告基金资产净值及每一基金单位资产净值，同时分别报送中国证监会和上市的证券交易所备案。基金管理人在计算基金资产净值时，基金所持股票应当按照公告截止日当日平均价计算。

   （6）开放式基金成立后，基金管理人应于每6个月结束后的30日内编制并公告公开说明书。公开说明书公告截止日为每6个月的最后一日。

   （7）除特殊情况外，年度报告以外的定期报告毋需经会计师事务所审计。

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